Legea nr. 129/2019 pentru prevenirea și combaterea spălării banilor și finanțării terorismului include avocații printre entitățile raportoare. Obligațiile nu privesc însă întreaga activitate profesională, ci doar anumite operațiuni. Delimitarea corectă este esențială atât pentru conformitate, cât și pentru protejarea secretului profesional.
Când este avocatul entitate raportoare
Potrivit art. 5 alin. (1) lit. f) din Legea nr. 129/2019, avocații, alături de notari și alte profesii liberale juridice, intră sub incidența legii atunci când asistă clienții la pregătirea sau efectuarea unor operațiuni precum:
- cumpărarea sau vânzarea de bunuri imobile, acțiuni ori părți sociale sau elemente ale fondului de comerț;
- administrarea instrumentelor financiare, a valorilor mobiliare sau a altor active ale clientului;
- operațiuni sau tranzacții care implică transferuri de fonduri ori de bunuri;
- deschiderea sau administrarea de conturi bancare, de economii ori de instrumente financiare;
- organizarea procesului de subscriere a aporturilor necesare constituirii, funcționării sau administrării unei societăți;
- constituirea, administrarea sau conducerea societăților ori a altor structuri similare;
- participarea, în numele și pe seama clientului, la operațiuni financiare sau imobiliare.
În afara acestor operațiuni, de exemplu în litigiile obișnuite, avocatul nu are calitatea de entitate raportoare. Verificați textul consolidat al art. 5, deoarece legea a fost modificată de mai multe ori după adoptare.
Excepția privind apărarea și reprezentarea în proceduri judiciare
Art. 9 din lege limitează obligația de raportare a tranzacțiilor suspecte pentru avocați. Aceasta nu vizează informațiile primite de la client sau obținute despre acesta în cursul evaluării situației sale juridice ori al apărării sau reprezentării în proceduri judiciare sau în legătură cu acestea, inclusiv consultanța privind inițierea sau evitarea unei proceduri, indiferent dacă informațiile sunt obținute înainte, în timpul sau după procedură.
Limita excepției: protecția nu operează atunci când avocatul știe că asistența juridică este solicitată ori furnizată în scopul spălării banilor sau al finanțării terorismului.
Măsuri de cunoaștere a clientelei
Pentru operațiunile acoperite, legea impune aplicarea măsurilor de cunoaștere a clientelei, reglementate începând cu art. 11. În esență, acestea presupun:
- identificarea clientului și verificarea identității pe baza unor documente sau surse credibile și independente;
- identificarea beneficiarului real și luarea unor măsuri rezonabile de verificare a identității acestuia;
- evaluarea și, după caz, obținerea de informații despre scopul și natura relației de afaceri;
- monitorizarea continuă a relației de afaceri și a tranzacțiilor.
Intensitatea măsurilor depinde de riscul evaluat: legea permite măsuri simplificate în situațiile cu risc scăzut și impune măsuri suplimentare în situațiile cu risc ridicat, de exemplu în relația cu persoanele expuse public.
Raportarea și supravegherea
Rapoartele de tranzacții suspecte se transmit Oficiului Național de Prevenire și Combatere a Spălării Banilor (ONPCSB), unitatea de informații financiare a României. Informarea clientului sau a terților despre transmiterea unui raport este, ca regulă, interzisă.
Art. 26 din lege atribuie organizațiilor de autoreglementare atribuții de supraveghere și control pentru entitățile raportoare pe care le reprezintă. Pentru profesia de avocat, UNBR a adoptat norme și proceduri în aplicarea legii. Consultați reglementările publicate pe unbr.ro și pe site-ul baroului din care faceți parte.
Checklist intern pentru cabinet
- stabiliți ce tipuri de mandate intră sub art. 5 alin. (1) lit. f);
- adoptați politici și proceduri interne proporționale cu dimensiunea cabinetului;
- desemnați persoana responsabilă cu aplicarea legii;
- folosiți un formular de identificare a clientului și a beneficiarului real;
- păstrați documentele și evidențele pe durata prevăzută de lege, în prezent cel puțin 5 ani de la încetarea relației de afaceri;
- instruiți periodic avocații și personalul.
Articolul are caracter informativ și nu constituie consultanță juridică. Verificați forma în vigoare a actelor normative citate.